久久爱看免费观看

无障碍浏览

久久爱看免费观看2019年第8号公告:滁州市2018年度本级预算执行和其他财政 收支情况的审计工作报告

发布日期:2019-10-30   作者:久久爱看免费观看    来源:久久爱看免费观看    阅读: 次   字体:[] [] []

市人大常委会:



我受市人民政府委托,向会议报告2018年度市本级预算执行和其他财政收支审计情况,请予审议。

根据审计法律法规,按照市委、市政府要求,市审计局对2018年度市本级预算执行和其他财政收支等进行了审计。工作中,市审计局深入贯彻习近平总书记在中央审计委员会第一次会议上的重要讲话精神,增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”,依法履行审计监督职责。一是运用大数据审计技术,对市直218个预算单位财政财务、机构编制、政府采购等数据进行采集转换,实现数据审计分析一年全覆盖;二是突出审计重点,持续对保障性安居工程建设、减税降费、清欠账款等重大政策措施落实情况进行跟踪审计;三是加强审计资源统筹,组织全市审计机关开展了产业扶贫、担保公司融资担保政策执行和经营管理情况、灾后水利薄弱环节治理建设项目等专项审计调查;四是突出问题导向,加强审计整改跟踪问效,深化审计成果运用,促进体制机制完善。

一、市本级2018年度财政预算执行情况

2018年度以来,全市财税部门认真贯彻落实减税降费政策,深化财税体制改革,调整优化支出结构,有力地促进了全市经济社会持续健康发展。

2018年度决算草案表明:市本级一般公共预算收入107.08亿元、支出105.10亿元,结余1.98亿元;预算稳定调节基金15.20亿元;政府性基金收入174.41亿元、支出173.09亿元;国有资本经营收入3.80亿元、支出1.38亿元。审计发现的主要问题有:

(一)预算编制方面。一是政府非税收入预算与实际完成差异较大。如:老嘉山林场等15家单位多编预算13248.13万元、公管局等6家单位少编预算16366.02万元。二是国有资本经营支出预算编制不合理。市本级2018年度国有资本经营预算以“解决历史遗留问题及改革成本支出”安排支出预算10001万元,实际用于“滁宁公司项目”、“清流河二期工程”等项目支出。

(二)预算执行方面。一是市直部分政府性基金未完成年初预算。国有土地使用权出让收入、国有土地收益基金收入较预算分别短收16.76亿元、1.35亿元。二是部分项目预算执行率较低。抽查500万元以上项目发现,有2个项目预算当年未执行,10个项目执行率低于60%;12个项目年初预算安排47232万元,实际完成20660.45万元,完成率43.7%。三是部分上级专项转移支付未及时下达。有5个省级专项转移支付资金8804.81万元,未按规定在30日内分解下达到位,其中“大气污染防治专项资金”省财政指标发文日期是2018年9月20日,市财政下达市环保局指标的时间是2018年12月29日。(三)财政资金绩效评价方面。一是绩效再评价工作覆盖面低。2018年度共开展绩效再评价项目8个,其中:部门预算整体支出绩效再评价4个,占市直一级预算单位数(共86个)的4.65%;项目支出绩效再评价4个、涉及资金1680万元,分别占预算应评价项目366个、资金30.61亿元的1.09%和0.55%。二是绩效再评价结果未得到充分运用。2018年度市财政局对2017年市级旅游发展专项资金1000万元开展了绩效再评价,评价结论为合格,2019年仍安排该项资金1500万元,未体现评价结果与预算安排挂钩的机制。

(四)支付中心往来户管理方面。截至2019年3月末,市国库支付中心往来户资金结余57590.82万元,其中结余超过1000万元的有16家预算单位,结余资金26365.78万元。抽查发现,部分预算单位将收入、结余结转类资金存放在往来户中,如:市水利勘测队、勘测设计院业务收入1012.27万元、986.54万元、市园林局2017年以前绿化提升项目结转结余资金300万元等。

针对审计发现问题,市审计局已依法出具审计报告,相关单位正在整改中。

部门2017-2018年度预算执行情况

今年我局运用“总体分析、系统研究、发现疑点、分散核实”的数字化审计方式,对市直所有预算单位财政财务等数据进行集中分析。在此基础上,选择12家单位、6个市直部门分别开展特定事项审计调查、预算执行情况审计。从审计情况看,各部门年度预算执行情况总体良好。审计发现的主要问题有:

(一)部分单位挤占项目资金。抽查发现,有 7家单位在预算执行中存在挤占项目资金的现象,涉及资金717.48万元。

(二)部分单位违规发放津补贴或奖金。抽查发现,有 5家单位无依据发放信息费、稿费、奖金等,涉及资金40.49万元;

(三)资产管理不规范问题突出。本次审计调查的12家预算单位,有11家单位固定资产管理不同程度的存在不规范现象,主要表现在:

1.账实不符。市机电工程学校等7家单位168.73万元新购资产未及时入账,市公积金中心等4家单位446.14万元已报废、移交的资产其账面价值未及时核销,造成资产账实不符。

2.未办理产权证书。市公安局和市公积金中心已投入使用的办公大楼,截至审计日,仍未办理产权证书。

3.出租程序不合规。市公路局和市清流监狱1948.58平方米的门面房出租,未执行公开招租程序。

(四)个别单位非税收入管理不规范。市水利勘察设计院、水利勘察队和滁州日报社等4家单位非税收入3324.40万元,未按规定上缴非税。

针对审计发现问题,市审计局已依法出具审计报告,要求相关单位抓好问题整改,目前相关单位正在整改中。

重大政策措施落实跟踪审计情况

2018年下半年-2019年上半年,按照审计署的统一部署,全市审计机关围绕污染防治、政策性融资担保机构政策执行及经营管理、减税降费、精准扶贫、防范风险、保障和改善民生六大方面开展了政策措施落实情况跟踪审计,涉及市本级和8个县(市、区)182家单位、141个项目、财政资金19.51亿元。

(一)减税降费审计。市委、市政府高度重视减税降费工作,市审计局全力当好政策措施落实的“督查员”,市税务局积极做好减税减费政策宣传、落实,纳税人普遍反映减税政策应享尽享。2018年度,全市共计减免税收38.59亿元,其中,征前减免36.40亿元、退库减免2.19亿元。跟踪审计发现的主要问题是:

1.减税降费政策文件的滞后性、可追溯性,影响了减税政策的推进。在减税降费政策红利的执行中,受到一些减税降费政策文件出台滞后性、执行期限向前追溯等情形影响,纳税人在政策文件下达前已缴纳并入库的税款需按规定办理退税。

2.主观因素较多,影响了减税降费政策执行。减税降费政策利好于广大的小规模纳税人群体,但因政策执行对象中的自然人纳税人数量众多、联系困难、税额较小、配合度不高等多种现实因素,小金额税款退税难度较大,影响了减税降费政策全面贯彻落实。

(二)污染防治跟踪审计。审计发现的主要问题有:截至审计日,全椒县部分禁养区内养殖场未按计划全部关闭拆除,全椒、天长两县(市)入河排污口整治工作未按计划完成,定远县永宁河治理工程未按计划完成。

(三)清理拖欠民营企业小微企业账款审计。根据《审计署关于进一步加强审计监督推动清理拖欠民营企业中小企业账款的意见》(审财发〔2018〕34号),我局组织市县两级审计机关,成立9个审计组,对市本级及8个县(市、区)截至2018年12月推动清理拖欠民营企业中小企业账款情况进行了专项审计。审计发现的主要问题有:

1.部分央企、省企拖欠民营企业账款。一是部分央企拖欠滁州市6家民营企业建材采购款908.36万元。二是部分省属企业拖欠民营企业建材采购款563.85万元。

2.少数政府部门(单位)拖欠工程款。天长市农村公路局拖欠5家施工企业工程款855.18万元;南谯区现代农业示范园管委会拖欠1家施工企业工程款77.73万元。

3.少数地方国有企业拖欠工程款、质保金。明光市城投、凤阳凤宁投资公司分别拖欠施工企业工程款445.10万元、60万元;琅琊区投资公司拖欠施工企业质保金558.35万元。

(四)政策性融资担保公司专项审计调查。2018年10-11月市审计局统一组织,对全市9家政策性融资担保公司政策执行和经营管理情况进行专项审计调查,审计发现的主要问题有:

“政银担”、“税融通”优惠利率执行不到位。审计调查发现,2016年1月至2018年6月期间,全市共有1672笔“政银担”业务银行贷款利率超过基准利率的40%,上浮幅度为41.15 %至148.28%;全市共有170笔“税融通”业务银行贷款利率超过基准利率的20%,上浮幅度为25%至80%。

业务经营风险较大。一是风险集中度普遍较高,全市9家担保公司均存在担保责任余额超过了净资产的10%或15%的现象。二是发生代偿金额较大,全市9家担保公司账面反映共发生代偿金额9.96亿元,占其注册资本总额的33.99%。三是部分担保公司隐瞒代偿3.33亿元,其中,5家担保公司将发生的代偿款2.02亿元,作为借出款项进行核算,掩盖代偿发生额;2家担保公司逾期应代偿未代偿,涉及代偿款0.46亿元;1家担保公司通过委托贷款形式规避担保代偿的发生,涉及贷款本金0.72亿元。

针对审计发现问题,市审计局已依法出具审计报告,相关单位正在整改中。

民生资金专项审计调查情况

(一)扶贫攻坚专项审计。2019年3月至4月,市审计局对全市2017-2018年度产业扶贫进行专项审计调查,审计发现的主要问题有:

1.违规领取各类补助。审计发现,南谯等四县区在危房改造、贷款贴息、孤儿救助、技能培训补贴等扶贫补助资金发放中,存在少数违规领取补助的现象,涉及资金18.74万元。

2.扶贫小额信贷违规“户贷企用”。2017年,定远县695户贫困户申请小额信贷扶贫资金1330万元,以带资入股的方式入股非涉农企业。

3.部分产业扶贫项目未按规定实施。定远县组织实施的吴圩连栋葡萄大棚基地以及国有贫困林场建设等35个项目,未经报批擅自调整建设内容以及建设地点、涉及财政扶贫资金3434万元。

4.部分扶贫项目存在闲置、损毁现象或未实现预期效益。一是来安等三县(区)部分香菇种植、果蔬大棚、冬暖大棚等项目建成后闲置或后续管护措施不到位,造成部分损毁;二是琅琊区一村一品“富硒梨”项目未实现预期收益。

(二)灾后水利薄弱环节治理建设项目审计。2019年2-3月市审计局统一组织,对全市灾后水利薄弱环节治理建设项目进行了跟踪审计。审计发现的主要问题有:

1.部分项目法人组建不规范,进度未完成。审计发现,天长、全椒、来安三县(市)15个项目法人代表均由县(市)水利(务)局主要负责人兼任,不符合规定要求;凤阳、定远、琅琊三县(区)7个小型病险水库加固项目未完成省政府年度建设进度要求。

2.全椒县三区泵站工程3个项目合同条款设置不符合规定。项目施工合同约定“发包方根据监理签认工程进度款,报跟踪审计单位审计核定后支付95%,剩余5%质保期满后一次性支付”,涉及金额3317.67万元,

3.工程后期管护不到位。天长市溢洪道交通桥护栏被撞毁后至今未修复,南谯区11座小型水库后期管护不到位。

(三)“四好农村路”建设实施情况审计。2019年4月,市审计局统一组织,对市直及8个县(市、区)2018年度“四好农村路”建设实施情况进行了专项审计调查,审计调查发现的主要问题有:

1.项目建设未按时完成。全市共有20个农村道路畅通工程、384个农村公路扩面延伸工程未能完成年度建设要求,其中有150个项目尚未开工、254个项目未按计划完工。

2.部分项目降低建设标准。全市有251个项目存在防护、排水及交通安全等附属设施未建设、未按要求修建路肩、错车道等情况,其中有32个扩面延伸工程计划项目路面宽度不达标。

3.后期管护和运营管理不到位。全椒、定远、凤阳三县存在三级路长制管理体系建设不完善、部分乡道村道养护单位不明确、路面破损维护不及时等问题。

(四)全市保障房安居工程审计。2018年12月至2019年3月,按照省审计厅统一安排,市审计局组织开展了全市2018年保障性安居工程资金投入和使用绩效情况审计。审计发现存在的主要问题有:

财政资金分配不及时。截至2018年末, 5个县(市、区)收到的上级财政补助的安居工程资金8659.02万元,未按规定及时分解或明确到具体项目,其中:琅琊区208.87万元、南谯区292.58万元、定远县2300.4万元资金超过1年未分配。

部分工程资金闲置。截至2018年底,已拨付市安投置业公司财政补助安居工程资金342.05万元,因项目进展缓慢而未支付使用已超过2年;凤阳县银行贷款6039.72万元资金闲置1年以上未使用;明光市城投公司2015年3月贷款,仍有9173万元资金未使用。

3.工程及资金管理不规范。一是部分已竣工验收的安居工程住房空置超过1年,且项目空置率高于10%,涉及安居工程住房3920套,其中公租房2237套;二是滁州市本级和7个县(市、区)违规将政府投资建设的公租房分配给不符合条件人员使用,涉及公租房820套;三是全市有5个县(市、区)100户违规领取廉租住房补贴26.54万元。

4.相关减税降费政策措施落实不到位。一是违规收取应减免的行政事业性收费,市住建局向安徽金鹏有限公司收取万桥新苑棚改安置房项目基础设施配套费1914.42万元;二是金融机构违规收取融资中间费用,农行全椒支行、建行来安支行以收取融资服务费和银团贷款安排费用等名义,违规向2个棚改项目收取中间费用780万元。

针对审计发现的问题,审计机关已依法出具审计报告,要求相关单位限期整改。市审计局将持续跟踪整改情况,督促问题整改落实。

五、政府投资项目审计情况

按照政府投资审计转型升级要求,市审计局加大了对公共项目投资审计力度,开展了市内城河改造清淤等5个重点项目的竣工决算审计;完成190个单项工程的价款结算审计,核减额3.84亿元,核减率14.30%。审计发现的主要问题有:

(一)部分项目合同价控制不严格。190个项目中,52个项目超合同价,占比27.36%,其中23个项目超合同价10%以上。如:清流河综合治理二期工程,超合同价2858万元、占比30.83%。

(二)部分项目变更管理程序不完善。190个项目中,74个项目变更增减绝对额超合同价10%,占比38.9%;部分项目变更手续办理不及时,未见变更决策程序。如:上海路绿化提升工程合同内外变更增减调整价达770万元,未按内部变更制度履行决策手续。

(三)部分项目工程结算办理不及时。部分项目结算距完工时间在3年以上,个别项目时间更长,如:创业南苑安置房二期、定远路安置房基坑支护项目均为2010年实施的项目。

对审计发现的问题,市审计局已依法作出了审计处理,并向项目主管部门提出了审计建议:一是深化勘察、设计等前期工作,完整、准确编制项目概算,健全调概机制,及时办理竣工财务决算。二是建立健全本行业本部门的工程变更管理制度,明确变更程序和变更权限,扎紧制度的笼子。三是从制度上明确对高估冒算行为的处理力度,并严格履行造价审核责任,杜绝财政资金损失浪费。

六、加强财政管理的建议

(一)进一步提升预算编制的科学性。规范预算编制程序,要压实部门(单位)预算编制及执行的主体责任,提高预算编制、执行的质量和效率。

(二)进一步发挥预算绩效管理作用。突出绩效导向,以绩效为抓手,努力实现预算管理与绩效管理的有机结合,使预算绩效管理工作在预算编制、执行等环节相互贯穿融合,切实提高财政资金绩效。

(三)进一步规范非税收入收缴管理。强化“收支两条线”管理,落实对部门单位非税收入预算编制、执行等全过程

(四)进一步加强往来资金管理。完善国库支付中心往来户管理制度,合理控制往来资金流动;全面清理往来资金,定期清理盘活各类沉淀资金。

主任、各位副主任、秘书长,各位委员:

我们将深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大二中、三中全会精神,坚持党对审计工作的集中统一领导,自觉接受市人大监督,依法履行审计监督职责,为加快建设现代化新滁州作出更大贡献!


                            





 

分享到: